해외 상장 ETF 양도소득세 계산기 — 250만원 공제와 22% 세율 이해하기

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해외 상장 ETF는 '양도소득세' 구조를 따른다

미국 등 해외 증권거래소에 상장된 ETF(예: 미국에 상장된 S&P500·나스닥 ETF)를 국내 거주자가 매매해 얻은 차익은, 국내 상장 ETF와 과세 방식이 다릅니다. 국내 거주자의 해외주식·해외상장 ETF 매매차익은 '해외주식 양도소득'으로 분류과세되며, 연간 기본공제 250만원을 뺀 금액에 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)가 적용되는 것으로 알려져 있습니다(2026년 기준). 다음 해 5월에 스스로 신고·납부하는 방식입니다. 아래 계산기로 대략적인 세액을 가늠해 보세요.

🧾 해외 상장 ETF 양도소득세 계산기

연간 총 매도금액(원)
총 매수원가(원)
기타 필요경비(원)

양도차익-

기본공제(연 250만원)-

과세표준-

예상 세액(22%)-

세후 실현손익-

※ 기본공제는 해외주식 양도소득 전체에 연 1회 적용되는 단순화 가정입니다. 실제로는 같은 해 다른 해외주식 손익과 합산·상계되며, 환율 적용 시점 등에 따라 결과가 달라집니다.

국내 상장 '해외형' ETF와는 다르다

주의할 점은, 국내 거래소에 상장된 해외지수 추종 ETF(원화로 국내에서 사고파는 상품)는 위와 과세 체계가 다르다는 것입니다. 이 경우 매매차익은 배당소득으로 보아 15.4%가 원천징수되고, 금융소득종합과세 대상에 포함될 수 있는 것으로 알려져 있습니다. 즉 '어느 나라 거래소에 상장됐는지'에 따라 세금 계산이 크게 달라집니다.

• 해외 증권사·해외 거래소 상장 ETF → 양도소득세(250만 공제 후 22%), 5월 자진신고
• 국내 거래소 상장 해외형 ETF → 배당소득세 15.4% 원천징수, 종합과세 대상 가능

같은 지수를 담아도 '어디서 사느냐'로 세후 결과가 갈릴 수 있으므로, 투자 전 상품의 상장 시장과 과세 방식을 확인하는 것이 중요합니다.

※ 본 글은 정보 제공을 위한 것이며 특정 상품의 투자 권유가 아닙니다. 세금·제도는 개정될 수 있으므로 국세청 등 공식 자료를 확인하시고, 투자 판단과 책임은 본인에게 있습니다.